中原期货-反洗钱知识案例-反洗钱与反恐怖融资面面观

反洗钱与反恐怖融资面面观

日期：2016-06-24 16:02:00

一、什么是洗钱与反洗钱？

（一）洗钱是指通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的活动。

（二）反洗钱是指为了预防洗钱活动，依法采取相关措施的行为。

二、什么是恐怖融资与反恐怖融资？

　　（一）恐怖融资是指下列行为：

　　1.恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或者其他形式财产;

　　2.以资金或者其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪;

　　3.为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或者其他形式财产;

　　4.为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他形式财产。

（二）反恐怖融资是指为了预防恐怖融资活动，依法采取相关措施的行为。

三、洗钱与恐怖融资有着怎样的关系？

　　（一）二者的联系

恐怖融资是洗钱的一种方式，二者有着千丝万缕的关系。恐怖组织不仅需要隐瞒、掩饰非法收益的性质和来源，而且需要掩盖、混淆有关资金流向的恐怖主义目的，使之成为貌似合法的资金流动，从而最终为恐怖主义所利用。一部分犯罪收益在清洗后成为恐怖活动的资金，另一方面，恐怖分子利用筹集到的资金支持洗钱行为，促使洗钱行为更加猖獗。“9•11”事件表明，恐怖融资离不开洗钱，洗钱也离不开恐怖融资。因此，2001年10月在华盛顿召开的FATF特别会议，根据欧盟和七国集团财政部长们的提议，将洗钱的范围扩大，规定一切向恐怖主义提供资金的行为，即恐怖融资，都属于洗钱活动，而不论其来源从形式上看是否合法。

恐怖主义和洗钱具有天然联系，凡是缺乏有效的反洗钱措施的国家和地区要么是恐怖资金的主要来源国和中转国，要么自身就存在严重的恐怖活动。洗钱在助长有组织犯罪的同时，也滋养着恐怖活动。预防和打击洗钱活动有利于有效遏制恐怖活动。国际社会在充分利用控制洗钱机制的基础上，还在制止恐怖融资方面采取了更为有效的举措。例如，联合国通过了《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》，金融行动特别工作组（FATF）制定了《反恐融资九项特别建议》。2001年，我国的《刑法修正案（三）》也将恐怖活动列入了洗钱罪的上游犯罪。

　　（二）二者区别

　　1.资金来源不尽相同

　　洗钱活动一定有其相关联的上游犯罪活动存在，没有上游犯罪产生的犯罪收益，就不会有洗钱活动的存在，即洗钱活动中的清洗对象是犯罪收益。

相比较而言，恐怖融资的资金只有一小部分来源于传统的犯罪活动。在世界各国普遍加强对恐怖主义活动的打击力度的形势下，恐怖组织及其成员的生活往往十分谨慎，他们会把来源于传统犯罪活动所得的犯罪收益与合法资金混在一起。进入２０世纪９０年代以来，捐助已成为恐怖组织的主要资金来源，这些捐助大部分来源于西方国家和海湾国家持有相同理念的非政府组织和企业，包括石油公司、建筑公司、蜂蜜商店、制革厂、银行、农产品种植者、经纪人、贸易公司、饭店、酒店、书店等等。

　　2.获取非法收益的目的不同

洗钱活动的最终目的是让非法的犯罪所得及其收益获得表面上的合法性，掩饰、隐瞒或消灭犯罪证据及追索的线索，逃避法律追究和制裁，在此基础上实现“黑钱”、“赃钱”的安全循环使用。对那些职业洗钱者来说，通过洗钱获取高额的收入是其从事洗钱活动最直接的动因。

恐怖活动和毒品犯罪等牟利性犯罪活动不一样，通常具有非经济目标，其犯罪的目的锁定在诸如寻求公开化、政治合法化、政治影响力和传播意识形态等非经济目的上，恐怖融资只是达到上述目标的一个手段。

　　3.转移资金的手段不同

　　洗钱的主要渠道是通过金融机构，因此，通过强化金融机构的反洗钱职责，特别是实施金融交易报告制度，可以有效地防范洗钱活动。

　　恐怖融资则主要采取非正规的资金转移体系筹集资金。恐怖分子经常利用的非正规的资金转移方式包括大额现金运输、利用货币服务行业、利用货币兑换点、利用哈瓦拉等替代性汇款机制。即使是通过金融机构进行的恐怖融资活动往往也由于单个的金融交易所涉及的金额非常低，又有合法生意、社交活动或者慈善行为作掩护，因此，要把恐怖融资活动从数以亿计的金融交易中识别出来是困难的。

　　洗钱与资助恐怖融资的具体步骤详见图1.

图1.洗钱与资助恐怖融资的具体步骤对比

四、反洗钱与反恐怖融资有着怎样的关系？

　　（一）二者联系

　　反恐融资规则从提出之初就沿用了反洗钱的具体措施和制度。多国通过立法确立的资助恐怖活动的预防措施中都包括客户身份识别制度、可疑交易报告制度、客户身份资料和交易记录保存制度等反洗钱措施。

　　有效控制洗钱是预防和打击恐怖活动的重要手段，预防和监控洗钱活动的基本措施，如客户身份识别制度、可疑交易报告制度、客户身份资料和交易记录保存制度等，对于发现和打击资助恐怖活动具有积极作用。

（二）二者区别

1.从资金来源看，反洗钱措施只能监控犯罪来源的恐怖融资活动。

2.从资金转移看，反洗钱措施只能监控金融领域的恐怖融资活动。

3.从实践来看，洗钱和资助恐怖活动的预防、监控措施是存在区别的，例如：资助恐怖活动的预防、监控措施对非营利性组织的管理、跨境电汇业务、涉嫌恐怖活动资金的及时冻结等更为关注。

五、洗钱及资助恐怖融资的危害主要有哪些？

1.进一步扩大犯罪活动、助长非法活动。

一国若没有反洗钱体系，或者该体系很松散、存在腐败行为，就使得犯罪分子及恐怖主义的资助者能利用其资金收益进行运作，扩大犯罪活动，助长诸如腐败、贩卖毒品、非法贩卖和剥削人口、贩卖军火、走私和恐怖主义等非法活动。

　　2.对发展中国家的经济和社会发展造成严重后果。

虽然洗钱及资助恐怖主义可以发生在任何国家，但其对发展中国家尤其产生严重的经济和社会后果。因为那里的市场规模一般较小，因而更容易受到犯罪分子或恐怖主义的破坏。

3.对沦为洗钱和恐怖主义融资平台国家的经济、社会和安全造成危害。且危害程度难以确定，因为无论总体上对国际社会还是具体对某个国家，都不能将其精确地予以量化。

六、有效开展反洗钱及打击资助恐怖主义的益处有哪些？

　　1. 有效打击犯罪和腐败。

强有力的反洗钱和打击资助恐怖主义的组织框架，包括范围广泛的洗钱上游犯罪，总体上会有助于打击犯罪和腐败。有效的反洗钱体系本身对犯罪活动就是一种遏制。这种体系使犯罪分子难以从其犯罪行为中获利。没收洗钱的收益会完全消除这些所得，从而遏制了犯罪分子的犯罪动机。因此，毫无疑问，洗钱上游犯罪范围定义得越宽，潜在的好处就越大。　

2．增强金融机构的稳定。

金融机构为减少其业务的金融风险而稳健地开展业务可以提高公众对金融机构的信任，从而增强机构的稳定。这类风险包括由于直接犯罪活动引起的诈骗、松散的内部控制，或违反法律和规章而导致个人或金融机构遭受潜在的损失等。金融机构审慎的内部控制与其安全和稳健的运营目标是一致的。

3. 促进经济发展。

由于将资源转移到收益差的活动上，洗钱对经济增长直接产生负面影响。与合法资金相比，被清洗的资金往往投放于“无效的”投资以保值或使其更易转让，而不是投放于进一步进行投资的生产渠道，最终会降低总体经济的生产率。

强有力的反洗钱和打击资助恐怖主义体系能遏制犯罪分子卷入经济活动中。这使得投资可以用于有效地满足消费者需求和帮助提高总体经济生产率的目的，对该国经济发展和在国际社会中的声誉产生积极影响，同时有利于提高该国金融机构风险管理技能，增强金融市场诚信。

中原期货股份有限公司

2016年6月20日

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